E-Book Overview
М.: Солярис, 2014. 196 с. Налог на добавленную стоимость. Общие вопросы. Состав налоговой декларации. Нюансы заполнения налоговой декларации. Раздел 3 налоговой декларации: НДС - общие ставки. Налоговая база при продаже недвижимости. Если в договорной цене не выделен НДС. Исполнение обязательства в неденежной форме. Подарки, бонусы, рекламная раздача товаров. Натуральная компенсация работникам. Выбытие имущества по причинам, не зависящим от воли налогоплательщика. Суммы налога, подлежащие восстановлению. "Авансовый" НДС в разделе 3 налоговой декларации. Авансы, полученные при реализации недвижимости. Поэтапный зачет аванса (строка 200 у продавца и 110 у покупателя). "Авансовый" НДС при уступке требования по расторгнутому договору. Авансы, полученные в периоде отгрузки. Неденежные авансы. "СМРовский" НДС. Начисляем и вычитаем. Начисляем и восстанавливаем. Если объект строится для продажи. Вычеты и налоговая декларация. Суммы, которые увеличивают налоговую базу в соответствии со ст. 162 НК РФ. Неустойка. Проценты за коммерческий кредит. Раздел 3 декларации: налоговые вычеты. УПД дает право на вычет НДС. НДС-документация скорректирована. Счета-фактуры от индивидуальных предпринимателей. Если выставлен счет-фактура. Неотделимые улучшения: налоговый вычет. Вычет НДС у налогового агента. Момент применения вычета при отсутствии реализации и выручки в налоговом периоде. Перенос вычетов. Дробление вычетов. Важные разъяснения Минфина и ФНС. Разделы 4 - 6 декларации по НДС: экспортные операции. Документы собраны в срок. Документы в срок не собраны. Раздел 5 декларации. НДС-документация при экспортных операциях. Важные разъяснения Минфина и ФНС по экспортным операциям. Раздел 2 декларации для налоговых агентов. Аренда государственного (муниципального) имущества. Приобретаем имущество банкрота. Принудительная реализация имущества на основании "несудебных" исполнительных документов. Реализация имущества на территории РФ иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков. Раздел 7 декларации. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) согласно ст. 149 НК РФ. Авансы, не включаемые в налоговую базу. Займы выданные. Операции по продаже иностранной валюты банку. Лицензируемый вид деятельности и освобожденные от НДС операции. Рекламная раздача товаров. Место реализации товаров (работ, услуг) - не территория РФ. Ввоз (импорт) товаров. Раздельный учет НДС. Изменения в гл. 21 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году. Восстановление НДС. Вычеты НДС. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Отчетность. Администрирование НДС. Договор о Евразийском экономическом союзе. Налог на прибыль организаций. Изменения в гл. 25 НК РФ, вступившие в силу в 2014 году. Амортизируемое имущество. Доходы и расходы по долговым обязательствам. Доходы в виде процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора. Доходы, полученные от долевого участия в других организациях. Перенос убытков на будущее. Доходы, полученные при уменьшении уставного капитала в пределах вклада. Доходы от реализации имущественных прав (долей, паев) можно уменьшить на цену их приобретения. Прочие расходы. Другие изменения в гл. 25 НК РФ. Декларация по налогу на прибыль. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль. Порядок заполнения раздела 1. Порядок заполнения листа 02. Внереализационные доходы. Порядок заполнения Приложения 2 к листу 02. Амортизируемое имущество. Материалы. Расходы на оплату труда. Прочие расходы. Внереализационные расходы. Порядок заполнения Приложения 3 к листу 02. Порядок заполнения Приложения 4 к листу 02. Порядок заполнения листа 03. Изменения в гл. 25 НК РФ, вступа