годовой отчет. актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения - 2014 [RTF]
E-Book Overview
М.: Солярис, 2014. 196 с.Налог на добавленную стоимость.Общие вопросы.Состав налоговой декларации.Нюансы заполнения налоговой декларации.Раздел 3 налоговой декларации: НДС - общие ставки.Налоговая база при продаже недвижимости.Если в договорной цене не выделен НДС.Исполнение обязательства в неденежной форме.Подарки, бонусы, рекламная раздача товаров.Натуральная компенсация работникам.Выбытие имущества по причинам, не зависящим от воли налогоплательщика.Суммы налога, подлежащие восстановлению."Авансовый" НДС в разделе 3 налоговой декларации.Авансы, полученные при реализации недвижимости.Поэтапный зачет аванса (строка 200 у продавца и 110 у покупателя)."Авансовый" НДС при уступке требования по расторгнутому договору.Авансы, полученные в периоде отгрузки.Неденежные авансы."СМРовский" НДС.Начисляем и вычитаем.Начисляем и восстанавливаем.Если объект строится для продажи.Вычеты и налоговая декларация.Суммы, которые увеличивают налоговую базу в соответствии со ст. 162 НК РФ.Неустойка.Проценты за коммерческий кредит.Раздел 3 декларации: налоговые вычеты.УПД дает право на вычет НДС.НДС-документация скорректирована.Счета-фактуры от индивидуальных предпринимателей.Если выставлен счет-фактура.Неотделимые улучшения: налоговый вычет.Вычет НДС у налогового агента.Момент применения вычета при отсутствии реализации и выручки в налоговом периоде.Перенос вычетов.Дробление вычетов.Важные разъяснения Минфина и ФНС.Разделы 4 - 6 декларации по НДС: экспортные операции.Документы собраны в срок.Документы в срок не собраны.Раздел 5 декларации.НДС-документация при экспортных операциях.Важные разъяснения Минфина и ФНС по экспортным операциям.Раздел 2 декларации для налоговых агентов.Аренда государственного (муниципального) имущества.Приобретаем имущество банкрота.Принудительная реализация имущества на основании "несудебных" исполнительных документов.Реализация имущества на территории РФ иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.Раздел 7 декларации.Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) согласно ст. 149 НК РФ.Авансы, не включаемые в налоговую базу.Займы выданные.Операции по продаже иностранной валюты банку.Лицензируемый вид деятельности и освобожденные от НДС операции.Рекламная раздача товаров.Место реализации товаров (работ, услуг) - не территория РФ.Ввоз (импорт) товаров.Раздельный учет НДС.Изменения в гл. 21 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.Восстановление НДС.Вычеты НДС.Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.Отчетность.Администрирование НДС.Договор о Евразийском экономическом союзе.Налог на прибыль организаций.Изменения в гл. 25 НК РФ, вступившие в силу в 2014 году.Амортизируемое имущество.Доходы и расходы по долговым обязательствам.Доходы в виде процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора.Доходы, полученные от долевого участия в других организациях.Перенос убытков на будущее.Доходы, полученные при уменьшении уставного капитала в пределах вклада.Доходы от реализации имущественных прав (долей, паев) можно уменьшить на цену их приобретения.Прочие расходы.Другие изменения в гл. 25 НК РФ.Декларация по налогу на прибыль.Состав налоговой декларации по налогу на прибыль.Порядок заполнения раздела 1.Порядок заполнения листа 02.Внереализационные доходы.Порядок заполнения Приложения 2 к листу 02.Амортизируемое имущество.Материалы.Расходы на оплату труда.Прочие расходы.Внереализационные расходы.Порядок заполнения Приложения 3 к листу 02.Порядок заполнения Приложения 4 к листу 02.Порядок заполнения листа 03.Изменения в гл. 25 НК РФ, вступа